1. ОБОБЩЕНИЕ НА ПРОЕКТА
Целта на проекта е създаването на пекарна в Ростов на Дон. Хлебопекарната е фокусирана върху производството на хлебни изделия на малки партиди. Ценовият сегмент е премиум. Асортиментът се основава на ръчно изработени продукти, предимно нетрадиционни: с добавяне на зеленчуци, пълнозърнести храни и т.н.
Продажбите се извършват чрез собствената ни търговска зала в пекарната, както и чрез ресторанти в града на съответния ценови сегмент.
Конкурентоспособността на проекта се основава на оригиналността на рецептите и готовите продукти, както и ниското ниво на конкуренция в този сегмент. Въпреки тежката икономическа ситуация в страната и спада в платежоспособността на населението, премиум сегментът традиционно е най-устойчив на отрицателни влияния на пазара.
Инвестираните средства бяха насочени към придобиването на дълготрайни активи (оборудване за хлебопекарна, търговско оборудване), за организиране на стартираща рекламна кампания, както и за формиране на фонд за оборотни средства, който покрива загубите на предприятието, докато не се върне към изплащане.
Основните показатели за изпълнение на проекта са дадени в табл. 1.
Таблица 1. Основни показатели за изпълнение
Период на изплащане (PP), месеци | 7 | |
Период на изплащане на отстъпки (DPP), месеци | 7 | |
Нетна настояща стойност (NPV), руб. | 5417216 | |
Възвръщаемост на инвестицията (ARR), % | 27, 71% | |
Вътрешна норма на възвръщаемост (IRR), % | 18, 59% | |
Индекс на рентабилност (PI) | 1.19 | |
2. ОПИСАНИЕ НА КОМПАНИЯТА И ПРОМИШЛЕНОСТТА
Според експерти руският пазар за хлебни изделия се развива с по-бързи темпове и има значителен потенциал за растеж и развитие в близко бъдеще, докато пазарите на западните страни са в състояние на застой.
Основните световни тенденции включват следното. В следващите години се очаква увеличаване на търсенето и предлагането на хлебни изделия в избрани страни от Южна Африка. Също така се очаква активен ръст на предлагането в редица страни като Китай, Виетнам и Турция, докато търсенето в тези страни е на доста ниско ниво. Отличителна черта на търсенето в тези страни е пренасочването на фокуса му от използването на непакетирани продукти към продукти в удобни опаковки. В развитите страни има слаб растеж на пазара или неговата стагнация - например във Великобритания, Германия, Нова Зеландия и други.
Търсенето на занаяти нараства. Тази тенденция днес е до голяма степен характерна за руския пазар. Той провокира отварянето на голям брой така наречени „бутици за хляб“ - автентични пекарни от сегментите „лукс“ и „премиум“.
Напоследък характерно за европейския пазар станаха „здравословни продукти“ „без добавки и консерванти“, хипоалергенни, пълнозърнести и други. Отделно може да се отбележи такова популярно позициониране като „екологично чисти опаковки“, което не се отнася пряко към свойствата на самия продукт, но също принадлежи към екологичния клас. Европейските вкусови предпочитания са: естествен вкус, естествен вкус с помощта на зехтин, чесън вкус; често се използват слънчогледови семки, сирене, розмарин.
Спадът на търсенето на традиционните хлебни изделия в Европа частично повлия на нарастващата популярност на формата за закуски, тоест продукти в удобни порционирани опаковки. Те включват например незабавни зърнени храни, бисквитки за закуска, зърнени зърна и други продукти. За да повишат конкурентоспособността си, производителите на хлебни изделия започват да произвеждат готови тостове и бисквити, като най-подходящите продукти за закуска.
Голямото търсене на диетични продукти в Европа се причинява и от факта, че жителите на някои страни са с наднормено тегло, в резултат на което се придържат към различни диети, повечето от които включват липсата на брашно в диетата. Тези държави включват анализатори във Великобритания, Ирландия и Полша. Според резултатите от проучвания, проведени от анализатори, 65% от британците вярват, че протеините помагат да се чувстват пълноценни за по-дълго време; 54% смятат, че високото съдържание на протеини в храните допринася за контрола на теглото; 44% купувайте продукти с високо съдържание на протеини като по-здравословни.
Интересна особеност на европейския пазар е, че сладкият хляб се счита за много по-здравословна алтернатива на такива вкусотии като торти, сладкиши, сладолед и т.н. Тази функция позволява на производителите на хлебни изделия да създават нови видове, като бриоши или плодов хляб, продукти, съдържащи плодове, резенчета шоколад и други. В същото време за засилване на маркетинговия ефект при производството се използват различни зърнени култури, слънчогледови семки, тиква, лен и овесени ядки.
Обратното на плодовия хляб може да се счита за хлебни изделия с добавка на зеленчуци - грах, моркови, сладки чушки, домати. Такива продукти също се считат за здравословни, а опаковката показва, че е обогатена с минерали, витамини, диетични фибри, има нисък гликемичен индекс и т.н.
В Русия хлябът исторически е бил един от основните продукти в хранителния режим на населението, който се третира с особен трепет; Той също принадлежи към категорията на основните продукти. Въпреки лек спад на растежа на потреблението, пазарът на хлебни изделия продължава да расте.
В по-голямата си част руският пазар повтаря основните тенденции на пазарите на развитите страни, но с по-малка интензивност. Ръчно изработеният хляб, елитните пекарни и необичайните вкусове стават все по-популярни, но традиционните видове хлебни изделия остават безспорните лидери на пазара (90% от общия пазар). Причините за това са липсата на глобални маркетингови кампании за производители (и липсата на масово производство на нестандартни продукти) и високата цена на нетрадиционните продукти с намаляваща платежоспособност на населението. През 2015 г. производството на традиционни сортове нарасна с 1, 3%, а производството на нетрадиционни сортове се увеличи с 7%.
Според проучване на анализатори от Mintel, повечето от новите продукти, пуснати в Русия през 2014-2015 г., са позиционирани като продукти без ГМО, които поддържат сърдечната функция и нормализират храносмилането. Лидер във вкусовите предпочитания е естественият вкус без аромати; стафиди, ленени семена, слънчогледови семена, сусамово семе и чесън също са популярни.
Нарастващият интерес на Русия към здравословния начин на живот, дошъл от Европа, днес е един от основните коректори за растежа на индустрията. От една страна, това води до ограничаване на потреблението на традиционните хлебни изделия, от друга, стимулира развитието на индустрията в посока овладяване на нови направления и създаване на нови продукти.
През последното десетилетие обемът на производството на хлебни изделия в страната намаля от 8 милиона тона годишно до 6, 6 милиона тона. За разлика от повечето хранителни продукти, в условията на криза търсенето на продукти от индустрията се увеличава. Това се дължи на факта, че хлябът е питателен, висококалоричен продукт на ниска цена. Например, по време на кризата през 2008 г. търсенето на хлебни изделия значително се увеличи и след стабилизирането на икономическата ситуация намаля.
Фигура 1. Доставка на традиционните видове хляб на глава от населението, кг на човек годишно
Присъединяването на Крим послужи като двигател за растежа на индустрията. В този регион производството на хлебни изделия е 50 хиляди единици годишно. През последните години потреблението на хляб в Северозападен федерален окръг значително намаля, което вероятно се дължи на високата цена на производството поради отдалечеността от районите, които произвеждат зърно.
Според изследванията на RBC, в Русия, особено в столичните региони, продуктите на малки пекарни, които правят така наречения хляб, ръчно изработен, набират популярност. Търсенето нараства не само за сметка на частни лица, но и за сметка на ресторанти, които искат да имат на склад висококачествени хлебни изделия.
Освен малките пекарни, които могат да бъдат причислени към малки или микропредприятия, големите търговци на дребно - Auchan, Okay, Perekrestok и други имат свои пекарни, които произвеждат нетрадиционни продукти. В същото време малките индустрии се стремят да подобрят качеството, да използват оригинални рецепти.
Според участниците на пазара дневните приходи от малка точка от продажбата на ръчно изработени хлебни изделия могат да достигнат 50-60 хиляди рубли в делнични дни и 140-150 хиляди рубли в почивните дни с марж от 75%.
На примера на редица „ръчно изработени“ пекарни, които се отвориха в столичните региони през 2014-2016 г., можем да говорим за следните показатели. Обемът на инвестиционните разходи е 7-9 милиона рубли. Оперативни разходи - 3, 5-3, 7 милиона рубли., Основната част от които е наем. Останалото са сметки за комунални услуги, ведомости за заплати, суровини, опаковки и логистика. Приходите в този случай са 3, 8-4, 0 милиона рубли. По този начин печалбата (преди данъчно облагане) - в най-лошия сценарий, 100 хиляди рубли на месец, при най-добрия - 500 хиляди рубли.
Голям проблем за пекарните от високия ценови сегмент днес е качеството на суровините, предимно брашното. Московските пекарни придобиват брашно в доста отдалечени региони - например в Перм и Оренбург, но стабилността на качеството варира от партида до партида.
Според участниците на пазара най-ефективният бизнес модел за малка пекарна е комбинация от канали за дистрибуция на едро и дребно. Създаването на собствена мрежа за търговия на дребно, разбира се, изисква значителни разходи, но значително увеличава рентабилността. В някои случаи можем да говорим за двукратно увеличение на него.
Един от основните проблеми на малките пекарни може да е малка гама от продукти, които се предлагат. Като се има предвид този фактор, пекарните не винаги могат да задоволят търсенето на нетрадиционни продукти, които всъщност са доста разнообразни.
Обобщавайки, можем да кажем, че пазарът на руски хлебни изделия има перспективи за растеж. Ако икономическата ситуация се стабилизира, търсенето на традиционни продукти може да спадне и търсенето на нестандартни продукти може да нарасне. Това ще се отрази предимно на увеличението на пазарния обем в парично изражение.
По този начин, като се вземат предвид всички пазарни тенденции, проектът изглежда много обещаващ. За да го приложи, се създава нов стопански субект. Към момента на писане на бизнес плана, предприятието няма история и няма финансови резултати.
Хлебопекарната се намира в Ростов на Дон, административният център на Южния федерален окръг и Ростовска област, най-големият икономически, индустриален, културен център на Южна Русия, важен транспортен център. Населението на града е 1, 1 милиона души, агломерацията в Ростов е 2, 16 милиона души.
Пекарната е организирана в наета сграда в центъра на града, в непосредствена близост до кръстовището на главните магистрали, което я прави достъпна за жителите на различни райони на града. Пекарната организира собствена търговска зала. Основният обем на продажбите обаче пада върху продажбата на продукти в ресторанти с премиум сегмент.
3. ОПИСАНИЕ НА СТОКИ И УСЛУГИ
Пекарната произвежда оформени и огнищни хлебни изделия, главно от нетрадиционен тип; някои от тях са позиционирани в сегмента на здравословните хранителни продукти. Произвеждат се пшеница и ръж-пшеница, както и продукти от дрожди. Всички продукти са направени изключително от естествени съставки, без ГМО, както и без добавяне на оцветители, аромати и други добавки.
При производството се използват съставки от местни производители - ферми от региона на Ростов, закупени директно. Производството включва пълен технологичен цикъл - от пресяване и разхлабване на брашно, омесване на тесто, до печене в пещ с италианска кухня, което осигурява високо качество на готовите продукти чрез издухване на горещ въздух към въртящата се количка.
Рецептата за всички продукти е напълно оригинална, разработена от инициатора на проекта, притежаваща кулинарно образование и дългогодишен опит в областта на кетъринга.
Асортиментът на хлебните изделия включва повече от 60 позиции, които могат да бъдат групирани в няколко основни категории. Тъй като основният канал за продажби са доставките на едро за ресторанти, цената на едро е посочена в изчисленията; Приходите и разходите на място за продажба на дребно се определят от средната сметка.
Таблица 2. Асортимент за хлебни изделия
номер | име | описание |
1 | Огнен хляб в асортимент (пшеница, ръж-пшеница) | Висококачествен традиционен хляб за огнище в асортимент, тегло 600 g |
2 | Ciabatta със сушени на слънце домати | Италиански пшеничен хляб със зехтин и изсушени на слънце домати, тегло 350 g |
3 | Пълнозърнест хляб в асортимент | Хляб с пълнозърнесто пшенично брашно с частици до 1, 5 мм, което ви позволява да поддържате максимален вкус и витамини, тегло 500 g |
4 | Багет френски | Класически багет с хрупкава коричка и мек отвътре. Тегло - 250 g |
5 | Огънен хляб с добавки от семена в асортимент | Пшеничен хляб с добавка на слънчогледови семки, лен, сусам в асортимент, тегло 600 g |
6 | Асортиран кроасан | Класически френски кроасан във формата на полумесец, изработен от бутер тесто и високомаслено масло с пълнежи от различни конфитюри, в асортимент, тегло 70 г |
Таблица 3. Производствени разходи и продажна цена
СТОКИ / УСЛУГИ | РАЗХОДНИ ЕДИНИЦИ, търкайте. | ТЪРГОВСКА СТОЙНОСТ, % | РАЗХОДИТЕ ЕДИН, разтривайте. | |
1 | Огнен хляб в асортимент | 26 | 150% | 65 |
2 | Ciabatta със сушени на слънце домати | 38 | 180% | 106 |
3 | Пълнозърнест хляб в асортимент | 33 | със 170% | 89 |
4 | Багет френски | 30 | 180% | 84 |
5 | Огнен хляб с добавки от семена в асортимент | 34 | 150% | 85 |
6 | Асортиран кроасан | 19 | 200% | 57 |
7 | Средна проверка на дребно | 97 | 270 процента | 359 |
За клиенти на дребно продуктите се опаковат в маркови хартиени торбички с лого на пекарни и информация за контакт. Доставката до клиенти на едро се извършва на личното превозно средство на инициатора на проекта.
4. ПРОДАЖБИ И МАРКЕТИНГ
Продуктовата гама на проекта е дадена в раздел. 3. Ценови сегмент - премия. Целевата аудитория са мъже и жени с високо ниво на доходи (от 60 000 рубли на месец), на възраст 30-50 години, предимно женени, с деца.
Продуктите се продават както на едро, така и на дребно. Продажбите на дребно се извършват чрез собствена търговска точка - търговски етаж в пекарна; Проектът също така си сътрудничи с онлайн услуга за доставка на храна. Като цяло продажбите на дребно представляват до 25% от общия брой, от които 15% са собствени дребно, 10% са услуги за доставка. Продажбите на едро означават продажба на продукти в ресторанти с висок ценови сегмент. Маржът на дребно е много по-висок от този на едро, което в парично изражение елиминира разликата в продажбите във физически план.
Популяризирането се осъществява, използвайки както онлайн инструменти, така и традиционна офлайн реклама. Промоционални статии се публикуват в най-популярните лъскави списания за свободното време, стил. Статиите подчертават производствения процес, позициониран като „ръчна работа“, публикуват производствени снимки и говорят за полезните свойства на „ръчно изработения хляб“.
Уебсайтът се използва като онлайн инструменти, както и рекламни страници в социалните мрежи (fb.com) и услуги (Instagram). Публикуват се новини за пекарни, интересни рецепти, провеждат се конкурси и тотализатори. Instagram публикува снимки от производствения процес, готови продукти, снимки на посетители. Има и фотоконкурси от клиенти на пекарната под надслов „Хляб на семейната трапеза“.
Важен канал за промоция е и услугата за онлайн доставка, която активно се занимава с рекламиране на услугите си, използвайки банери (билбордове), видеореклами и онлайн инструменти.
Основните фактори за успех на проекта включват:
Оригинални рецепти за целия асортимент
Висококачествени продукти, дължащи се на високото качество на всички компоненти: рецепти, съставки, оборудване, персонал
Качествена стабилност
Успешно място за пекарни за клиенти на дребно
Търсенето на хлебни изделия няма ясно изразена сезонност, но може да има местни колебания - в зависимост от метеорологичните условия, официалните празници и т.н. Лек спад на потреблението на хлебни изделия се наблюдава през топлия сезон, а значително нарастване на търсенето се наблюдава през новогодишните празници.
Проучване на конкурентната среда показа, че нивото на конкуренция в града в този ценови сегмент е ниско. От предприятията, които могат да бъдат разглеждани като директни конкуренти, днес на пазара има четири кафенета с малки обеми продукция, които продават продукти само чрез собствена дребно. В допълнение, две по-големи пекарни работят с подобно позициониране на проекта; единият от тях има собствена търговска мрежа, вторият продава продукти както на едро, така и на дребно, тоест има бизнес модел, подобен на проекта. Нивото на цените на всички конкуренти е сравнимо. В същото време мини-пекарните са съсредоточени върху една конкретна област на града, в който се намират. Гамата от големи пекарни се основава на по-традиционни продукти. По този начин проектът е в благоприятни конкурентни условия.
Таблица 4. Планирани обеми на продажби, единици / месец.
СТОКИ / УСЛУГИ | СРЕДЕН ПЛАНИРАН ОБЕМ ПРОДАЖБА, бройки / месец | ЦЕНА ЗА ЕДИНИЦА., Руб. | ПРИХОДИ, разтривайте. | РАЗЛИЧНИ РАЗХОДИ, разтривайте. | |
1 | Огнен хляб в асортимент | 5000 | 65 | 325000 | 130000 |
2 | Чиабатта с вялеными томатами | 2000 | 106 | 212 800 | 76 000 |
3 | Хлеб цельнозерновой в ассортименте | 3000 | 89 | 267 300 | 99 000 |
4 | Багет французский | 4000 | 84 | 336 000 | 120000 |
5 | Хлеб подовый с добавками семян в ассортименте | 1500 | 85 | 127 500 | 51000 |
6 | Круассан в ассортименте | 3500 | 57 | 199 500 | 66 500 |
7 | Средний розничный чек | 4500 | 359 | 1 615 050 | 436 500 |
Общо: | 3 083 150 | 979 000 |
5. ПЛАН ЗА ПРОИЗВОДСТВО
Пекарня располагается в арендованном помещении в здании торгового центра в центральной части города. Общая площадь помещения – 75 м2, из которых 54 м2 отведено непосредственно под производство, остальное – торговый зал и вспомогательные помещения. Помещение имеет все подключенные коммуникации, соответствует всем требованиям санитарных норм.
Оборудование приобретается у поставщика федерального уровня, предоставляющие решения для пищевых производств «под ключ». Таким образом, доставка, монтаж и наладка оборудования осуществляется его поставщиком; поставщик также проводит обучение персонала. Длительность процесса – от заказа и оплаты до готовой линии – 4 недели.
Комплект оборудования обеспечивает следующие процессы:
Просеивание, разрыхление муки
Замес теста
Деление и формовку тестовых заготовок машинным способом
Окончательную расстойку тестовых заготовок в шкафу расстойки
Выпечку в производственной ротационной печи
Поставщик оборудования также предоставляет услуги по разработке проекта инженерных коммуникаций и дизайна помещения. Отделочные работы выполняет строительная бригада из Ростова-на-Дону в соответствии с предоставленным проектом. Торговое оборудование приобретается у регионального поставщика.
Ингредиенты для продукции проекта закупаются только у региональных производителей – фермерских хозяйств. Вся закупаемая продукция проходит жесткий входной контроль качества, поскольку от ее свойств зависит качество готовой продукции, что является одним из основных факторов конкурентоспособности проекта.
Доставка продукции ресторанам осуществляется силами инициатора проекта, на собственном автомобиле. Забор и доставку продукции клиентам сервиса доставки осуществляет сервис собственными силами. Розничные покупатели приобретают продукцию в торговом зале при пекарне.
6. ОРГАНИЗАЦИОНЕН ПЛАН
Весь процесс реализации проекта можно условно разделить на три основных этапа: подготовительный этап, этап роста и этап зрелости. Этап выхода на стадии написания бизнес-плана не рассматривается. Решение о выходе с рынка принимается инициатором проекта на основании детального анализа экономической конъюнктуры, конкурентной среды, финансовых результатов проекта и прочих факторов.
Подготовительный этап длится 4 недели. В течение этого времени осуществляется доставка, монтаж и пуско-наладка оборудования. Параллельно осуществляется проведение стартовой рекламной кампании, а также подбор персонала.
Этап зрелости подразумевает активное развитие проекта, формирование пула постоянных клиентов, вплоть до выхода на плановые объемы продаж. После этого начинается этап зрелости, работа в пределах плановых финансовых показателей.
В качестве организационно-правовой формы проекта выбрано ИП. Для проекта может быть применена смешанная форма налогообложения – для оптовой торговли УСН, для розничной торговли через собственную торговую точку – ЕНВД. Однако, в целях упрощения отчетности принята единая форма налогообложения – УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (ставка 15%). Подробнее о выборе организационно-правовой формы и налогообложения пекарен можно прочитать здесь.
Все руководящие и административные функции выполняет инициатор проекта. Он имеет все необходимые навыки в сфере предпринимательства, а также кулинарное образование и многолетний опыт работы в данной сфере. Организационно-правовая форма проста – все работники находятся в непосредственном подчинении инициатора проекта. Функции заместителя руководителя выполняет администратор, который контролирует работу торгового зала, а также принимает заказы от оптовых клиентов.
График работы производства – пятидневная рабочая неделя, с 09.00 до 18.00. График работы торгового зала – ежедневно, с 10.00 до 21.00.
К работникам производства – пекарям и подсобным рабочим – предъявляются особенно жесткие требования при подборе. Требуется опыт работы на пекарном производстве не менее пяти лет, а также соответствие требованиям по личностным характеристикам: ответственности, желанию обучаться.
Таблица 5. Персонал и ведомост
Заглавие на длъжността | Заплата, RUB | Брой хора | СНИМКА, RUB | |
административен | ||||
1 | счетоводител | 25000 | 1 | 25000 |
2 | администратор | 25000 | 1 | 25000 |
производство | ||||
3 | Пекарь | 27000 | 2 | 54000 |
4 | Работник производства | 23000 | 2 | 46000 |
търговски | ||||
5 | Продавец торгового зала | 23000 | 2 | 46000 |
Общо: | 196 000, 00 ₽ | |||
Социални удръжки: | 58 800, 00 ₽ | |||
Общи удръжки: | 254 800, 00 ₽ | |||
7. ФИНАНСОВ ПЛАН
Финансовый план проекта составлен на пятилетний срок и учитывает все доходы и расходы проекта. Под доходами понимается выручка от операционной деятельности. Доходы от инвестиционной деятельности, а также от реализации основных средств не предусмотрены финансовым планом. Выручка первого года реализации проекта – 29, 0 млн рублей; чистая прибыль после уплаты налогов – 11, 4 млн рублей. Выручка второго года и последующих лет – 36, 7 млн рублей в год, чистая прибыль – 15, 6 млн рублей.
Инвестиционные затраты – 4, 6 млн рублей. Основные статьи затрат – приобретение основных средств, проведение отделочных работ, а также формирование фонда оборотных средств, за счет которого покрываются убытки проекта до выхода его на окупаемость. Собственные средства инициатора проекта – 2, 5 млн рублей. Недостаток средств планируется покрыть за счет привлечения банковского кредита на срок 36 месяцев под 18% годовых. Выплата кредита осуществляется ежемесячно аннуитетными платежами, кредитные каникулы – три месяца.
Таблица 6. Инвестиционни разходи
ИМЕ | СУМА, търкайте. | |
Недвижими имоти | ||
1 | Проектирование и дизайн помещения | 109 080 |
2 | Довършителни работи | 378000 |
оборудване | ||
3 | Оборудование для пекарни | 3 215 437 |
4 | Търговско оборудване | 643 087 |
Нематериални активи | ||
5 | Дизайн на уебсайтове | 60000 |
6 | Стартиране на рекламна кампания | 150000 |
Текущи активи | ||
7 | Текущи активи | 0 |
Общо: | 4 555 604 ₽ | |
Собствени средства: | 2 500 000, 00 ₽ | |
Необходими назаем средства: | 2 055 604 ₽ | |
скорост: | 18, 00% | |
Продължителност, месеци: | 36 | |
Переменные (производственные) затраты включают расходы на приобретение сырья и его доставку, на электроэнергию и воду, используемые в процессе производства, а также на приобретение упаковки для розничных продаж (Табл. 7).
Таблица 7. Переменные затраты
СТОКИ / УСЛУГИ | РАЗХОДНИ ЕДИНИЦИ, търкайте. | ТЪРГОВСКА СТОЙНОСТ, % | РАЗХОДИТЕ ЕДИН, разтривайте. | |
1 | Хлеб подовый в ассортименте | 26 | 150% | 65 |
2 | Чиабатта с вялеными томатами | 38 | 180% | 106 |
3 | Хлеб цельнозерновой в ассортименте | 33 | 170% | 89 |
4 | Багет французский | 30 | 180% | 84 |
5 | Хлеб подовый с добавками семян в ассортименте | 34 | 150% | 85 |
6 | Круассан в ассортименте | 19 | 200% | 57 |
7 | Средний розничный чек | 97 | 270 процента | 359 |
Общо: | 845 ₽ |
Постоянные затраты включают арендную плату, коммунальные платежи, рекламы и ряд других затрат, включая амортизационные отчисления. Размер амортизационных отчислений определяется линейным методом, исходя из срока полезного использования основных средств и нематериальных активов в пять лет (Табл. 8).
Таблица 8. Фиксирани разходи
ИМЕ | СУМА НА МЕСЕЦ., Руб . | |
1 | наем | 75000 |
2 | реклама | 50000 |
3 | Комунални плащания | 7 500 |
4 | Доставка (ГСМ) | 4500 |
5 | амортизация | 65 308 |
Общо: | 202 308 ₽ |
Подробен финансов план е предоставен в App. 1.
8. ОЦЕНКА НА ЕФЕКТИВНОСТ
Оценка эффективности и инвестиционной привлекательности проекта проводится на основании детального анализа финансового плана, а также простых и интегральных показателей эффективности (Табл. 1). За отчитане на промените в стойността на парите във времето се използва методът за дисконтиране на паричните потоци. Ставка дисконтирования принята на уровне безрисковой ставки – доходность долгосрочных государственных облигаций – 10%.
Простой (PP) и дисконтированный (DPP) срок окупаемости – 7 месяцев. Чистый дисконтированный доход (NPV) – 5, 4 млн рублей. Внутренняя норма прибыли (IRR) – 19%. Индекс доходности (PI) – 1, 19. Все эти показатели говорят об эффективности проекта и его достаточно высокой инвестиционной привлекательности.
9. ГАРАНЦИИ И РИСКОВЕ
Для оценки всех рисков, связанных с реализацией проекта, оцениваются все внутренние и внешние факторы. К внутренним факторам риска можно отнести все, что может негативно повлиять на качество продукции: рецептура, работа оборудования, работа персонала, ингредиенты. Постоянный контроль этих факторов инициатором проекта позволяет минимизировать риски.
К внешним факторам можно отнести, в первую очередь, действия конкурентов – как существующих, так и потенциальных новых игроков. Ценовая борьба несвойственна данному ценовому сегменту, поэтому, предположительно, борьба будет проходить в плоскости совершенствования ассортимента, предложения новинок, а также повышении качества обслуживания. Такой сценарий не представляет угрозы для проекта, поскольку инициатор проекта обладает необходимыми навыками для постоянного совершенствования ассортимента. Уровень обслуживания розничных клиентов находится на очень высоком уровне. Кроме того, на этапе роста предусмотрено активное формирование пула постоянных клиентов.
10. ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Финансов план
Денис Мирошниченко
(в) www.clogicsecure.com - портал за бизнес планове и ръководства за малък бизнес
